信用證(Letter of Credit ,L/C)是指由銀行(開(kāi)證行)依照(申請(qǐng)人的)要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨;賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行作為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

信用證的適用范圍

1、即期付款

(1) 受益人將單據(jù)送交付款行。

(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。

(3) 該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。

2、延期付款

(1) 受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。

(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。

(3) 該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。

3、承兌匯票

(1) 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行(承兌行)。

(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4、議付

(1) 受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開(kāi)出的即期或延期匯票送交議付銀行。

(2) 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買(mǎi)入單據(jù)和匯票。

(3) 該議付銀行如非開(kāi)證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開(kāi)證行索賠。

信用證操作流程圖

信用證操作流程圖

(1)開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。

(2)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。

(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貨款墊付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。

(7)開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。

(8)開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。

信用證的三個(gè)特點(diǎn)

①信用證是一項(xiàng)自足文件。信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證；

②信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款；

③開(kāi)證銀行負(fù)首要付款責(zé)任。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開(kāi)證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。

信用證優(yōu)點(diǎn)

①對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)就是資金不需要在貨還沒(méi)備好的時(shí)候就付款，可以緩和一些資金的運(yùn)轉(zhuǎn)；對(duì)于賣(mài)方而言就是買(mǎi)方給提供了一個(gè)可靠的付款人，那就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買(mǎi)賣(mài)合約，他就可以終止合約而不付運(yùn)。這就對(duì)于雙方都不信任的情況下得到完美的處理。

②可以減少很多費(fèi)用，節(jié)省不少麻煩。很多買(mǎi)賣(mài)都是通過(guò)幾次電傳就可達(dá)成，并不要求大家去做更多工作，這樣就減低了費(fèi)用及時(shí)間。

信用證缺點(diǎn)

對(duì)于買(mǎi)方而言唯一擔(dān)心的就是L/C文件差錯(cuò)。尤其有時(shí)銀行查文件查得很?chē)?yán)，一直讓你不停的修改，浪費(fèi)了很多時(shí)間及精力；對(duì)于賣(mài)家而言就是擔(dān)心無(wú)法結(jié)匯，有時(shí)有些買(mǎi)家故意設(shè)些陷阱，只要我們不夠細(xì)心不夠?qū)I(yè)根本無(wú)法察覺(jué)，一直到去跟銀行結(jié)匯了，銀行那邊拒絕了我們的結(jié)匯時(shí)才知道問(wèn)題出在哪里，可是往往這種時(shí)候我們賣(mài)家就很被動(dòng)，很擔(dān)心貨又出去了錢(qián)又收不回來(lái)。

雖然信用證也有弊端，但是不管什么樣子的結(jié)匯方式其實(shí)對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方而言都有一定的弊端，那要怎么才能促成貿(mào)易往來(lái)，實(shí)際上就完全處在買(mǎi)、賣(mài)雙方相互信任的基礎(chǔ)上。我們?cè)谑褂眯庞米C的時(shí)候一定要特別注意細(xì)心審查信用證上每一條條款，不要被有些有心騙你的人給騙到了。

另外，有關(guān)信用證的有效期，還有三個(gè)關(guān)鍵的時(shí)效，要把握好：

1、裝船期，就是提單上的裝船期，必須在規(guī)定日期之前裝運(yùn)；

2、交單期：裝運(yùn)后在什么日期之前必須交到指定銀行，一般是裝運(yùn)期之后15天左右（一定要留意：?jiǎn)螕?jù)以交到哪里的時(shí)間為準(zhǔn)，是開(kāi)證行還是通知行）；

3、信用證的效期：一般在裝運(yùn)期之后的30天左右（即讓受益人按期裝運(yùn)后有合理時(shí)間交單到銀行）。

以上信用證中的三個(gè)關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)，在信用證中都有注明，要嚴(yán)格遵守，做不到的，要提前申請(qǐng)修改信用證。